人寿保险免税，大家基本都知道。可是细说起来，这到底是免什么税？大多数人恐怕是迷糊了。

第一   人寿保险的身故赔偿金，保单受益人免交收入所得税（Income tax) 

这里要提醒下：一般退休账户401K(包括403B)里面的钱，一旦人过世，会立即转给继承人，算做继承人的收入，需要一次性把税交了，剩下的钱才会给继承人。

那为什么人寿保险不算做收入呢?

道理很简单：假如你有一栋房子，买了房屋保险。某天不幸房子被火烧毁了，保险公司赔你保险金，这保险金应该算你的收入吗？当然不算！因为你的房子没有了，这个保险赔偿金是补偿这个房屋损失的钱，是Replacement而已！

运用在人寿保险上是同样的道理。假设被保险人是家庭收入的主要来源，他如果发生不幸的话，身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献的呀。

这就是人寿保险的身故赔偿金不算成收入所得的真相。

第二  以贷款方式从人寿保险里取出的钱，不算收入，也不用交收入所得税

有些经纪人在推销人寿保险的时候，一些关键的细节没有说清楚，比如在这点上，就有意无意地模糊成“从人寿保单里取钱免税”。

有储蓄投资功能的保单才能有钱可以取。钱能取多少是根据保单的现金值（Cash Value)来决定的。

为什么要强调保单贷款呢？原因是，本来人寿保险的身故赔偿金是人过世后留给受益人的，而现在我们所谓可以自己先用，实际上是向我们的保单受益人提前去“借”身故赔偿金来用。“借钱“的抵押物就是保单的现金值。所以这也就是为什么保单能够“用”的钱一定是在现金值的数额之内。

美国的保单，这个借款的利息，有的公司是固定的，算下来净利息不到1%，甚至有的为0！还有的公司更好，你还可以吃利差，一边借钱一边赚钱。

对比下其他的投资，无论你是买股票买基金，赚租金，都得算做投资收益，纳入收入税的征收范围。

三  遗产税问题

这里面有两种情况：

情况一：外国人购买寿险

无论受益人的身份/国籍，只要投保人是非美国人，寿险理赔受益金免于遗产税。

相比起外国人在美国购房，一旦人过世，房子要被征收高额的遗产税（外国人的遗产税免税额只有6万美金，遗产税税率大约为40%）。

情况二：美国居民购买寿险

如果是一个单单的人寿保险，保险持有人（Policy Owner)是自然人, 人过世之后，身故赔偿金是算入遗产税的。

假设寿险受益金额加上其海内外资产超过当年的遗产税免税额（2018年为1100万美元），超出部分需缴纳遗产税。如果超出部分多过100万美元，现联邦遗产税税率为40%。

对于大部分家庭，离这门槛还远着呢。假如你还是担心财产太多，会有遗产税的问题，那也还有各种解决之道。这是就不详说了。

四  美国身份的人购买的国外保单（香港，大陆….)

有美国绿卡或者美国公民当然是美国的税务居民。美国国税局只对美国的保险（美国境内购买的，受美国法律调整的保险）有以上的税务好处。

这是因为美国国税局对每一份人寿保单都有Life Insurance Definitional Testing和Modified Endowment Contract测试。测试通过的才能享受免税好处。

其他国家的储蓄投资保单，都不符合美国国税局的要求，因此被视为是投资，加上这几年美国对肥咖条款的运用越来越得心应手，全球追税躲都躲不掉。

所以现在有绿卡的和以后有可能会拿绿卡，移民美国的人买美国以外的保险之前请三思。

文章来源：美国保险。